Para las empresas que operan en México, es fundamental comprender uno de los principales impuestos federales: el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Si bien el IVA es un impuesto al consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, algunas entidades pueden tener derecho a solicitar reembolsos. Esta guía explica cómo funcionan los reembolsos del IVA, quiénes pueden solicitarlos y ofrece consejos prácticos para un proceso sin contratiempos.

¿Qué es el IVA (Impuesto al Valor Agregado) en México?

En México, la tasa del IVA es del 16% para la mayoría de los bienes y servicios, con una tasa reducida del 8% en ciertas regiones fronterizas. Las empresas registradas para el IVA están obligadas a cobrar el impuesto sobre sus ventas, pero también pueden deducir el IVA pagado en las compras. IVA acreditable.

Cuando el IVA soportado por una empresa (pagado en las compras) supera su IVA repercutido (cobrado en las ventas), el exceso puede ser reembolsado o trasladado para compensar futuras obligaciones de IVA. Esto es especialmente relevante para exportadores, fabricantes o empresas que realizan grandes inversiones.

¿Quién puede solicitar el reembolso del IVA?

En resumen, la mayoría de las empresas con IVA a su favor pueden solicitar su reembolso siempre que cumplan con ciertas obligaciones y requisitos. Entre los principales actores que pueden solicitarlo se encuentran:

• Exportadores

Las empresas que exportan bienes o servicios suelen pagar el IVA sobre los insumos, pero no lo repercuten en las exportaciones, ya que estas tienen un tipo cero. Esto genera un excedente de IVA que puede ser reembolsado. Es importante tener en cuenta que los exportadores deben mantener registros precisos y comprobantes de las transacciones de exportación.

• Fabricantes y empresas con uso intensivo de capital

Las empresas que invierten en equipos, maquinaria o materias primas pueden acumular un exceso de IVA soportado. Una contabilidad y documentación adecuadas son fundamentales para garantizar que estos créditos puedan ser reembolsados.

• Operadores Económicos Autorizados (OEA)

Las empresas certificadas como Operadores Económicos Autorizados también pueden beneficiarse de procedimientos simplificados de recuperación del IVA. Estas empresas deben cumplir con las normas tributarias y aduaneras mexicanas y proporcionar documentación detallada de sus transacciones.

Cómo solicitar un reembolso del IVA

El proceso de devolución del IVA se realiza a través del portal electrónico del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Los pasos principales incluyen:

1. Presentar las declaraciones mensuales del IVA: Presente su declaración de IVA (Declaración de IVA) electrónicamente a tiempo.
2. Presentar una solicitud de reembolso: Presente una solicitud de reembolso, lo cual solo puede hacerse después de presentar la declaración mensual del IVA que refleje el saldo a su favor.
3. Proporcionar documentación: Incluir facturas (CFDI), comprobante de pago del IVA, documentos de exportación (si corresponde) y datos bancarios para el depósito.
4. Espera a la revisión del SAT: SAT suele procesar las solicitudes de reembolso en un plazo de 40 días hábiles, aunque las auditorías o las solicitudes de documentación adicional pueden extender este plazo.

Consejos para un proceso de reembolso del IVA sin contratiempos

Desafíos comunes

• Errores de documentación: La falta de facturas o las facturas que no coinciden pueden provocar retrasos.
• Incumplimiento de plazos: Las entregas fuera de plazo pueden conllevar sanciones o la denegación del reembolso.
• Complejidad regulatoria: Las regulaciones mexicanas sobre el IVA pueden ser complejas, especialmente para las exportaciones y las grandes inversiones.

Si se preparan con antelación y siguen las mejores prácticas, las empresas pueden recuperar con éxito los créditos del IVA y mejorar su flujo de caja.

Las devoluciones del IVA en México ofrecen una valiosa oportunidad para que las empresas recuperen los impuestos sobre sus compras, especialmente para exportadores y empresas con alta inversión de capital. Mantener registros adecuados, presentar las declaraciones a tiempo y cumplir rigurosamente con los requisitos del SAT son esenciales para un proceso de devolución exitoso y sin contratiempos.

Si necesita ayuda con el proceso de reembolso del IVA, póngase en contacto con mexcentrixPodemos asesorarle y guiarle paso a paso para maximizar sus reembolsos y garantizar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias en México.

En la cambiante economía global actual, las empresas están replanteándose dónde y cómo fabrican. El aumento de los costos en Asia, las constantes interrupciones en la cadena de suministro y la necesidad de estar más cerca de los mercados clave han acelerado la búsqueda de ubicaciones de producción más inteligentes. México se ha consolidado rápidamente como una opción líder que ofrece el equilibrio perfecto entre mano de obra manufacturera asequible, mano de obra calificada y proximidad estratégica a Norteamérica.

El mercado laboral de México

México ofrece una combinación de costos laborales competitivos y talento altamente calificado, con una importante reserva de fuerza laboral joven.

Según datos oficiales del gobierno (DATOS MÉXICO, 2025), En el primer trimestre de 2025, la población económicamente activa de México era de 60.5 millones de personas. La fuerza laboral ascendía a 59 millones de personas (40.7% mujeres y 59.3% hombres) con un salario mensual promedio de $6 pesos.

Costos laborales y productividad

Si bien México ha tenido un aumento importante en su salario mínimo, como se muestra en la gráfica a continuación, y un aumento en general en los salarios manufactureros en general, aún sigue siendo altamente competitivo:

Los costos laborales en México son significativamente más bajos que en Estados Unidos y Canadá. El salario de la mano de obra no calificada en México oscila entre 4.00 y 6.00 dólares por hora, en comparación con los 17.00 y 23.00 dólares por hora en Estados Unidos. Obtenga más información sobre la comparación salarial con Estados Unidos en nuestro informe anterior.  blog.

Además, al comparar los salarios del sector manufacturero en China con los de México, se observa que los salarios en México son actualmente más bajos que en China. El salario mínimo promedio en China, que varía según la región, es ahora más alto que en México. En cuanto a la mano de obra manufacturera de calificación media y alta, se considera que los costos laborales en México son un 20 % más bajos que en China.

Además, México es conocido hoy en día por tener una fuerza laboral altamente calificada y su fuerza laboral también es relativamente joven, mientras que la de China está envejeciendo y declinando debido a sus políticas de planificación familiar.

Al mismo tiempo es importante considerar que la fuerza laboral mexicana mantiene altos estándares de productividad y calidad, particularmente en industrias como la automotriz, aeroespacial, electrónica y de dispositivos médicos.

Variaciones regionales en las tasas laborales

Es importante tener en cuenta que los costos laborales en México difieren según la región:

• Los estados fronterizos del norte como Nuevo León, Baja California y Chihuahua suelen tener salarios más altos debido a la demanda y la proximidad a los EE. UU.
• Las regiones centrales suelen ofrecer tarifas más bajas y al mismo tiempo brindar acceso a una infraestructura sólida, grupos industriales en crecimiento y una fuerza laboral calificada.

Esta flexibilidad permite a las empresas elegir ubicaciones que se ajusten tanto a su presupuesto como a sus necesidades operativas.

Perspectivas a largo plazo

De cara al futuro, se prevé que el competitivo entorno laboral de México siga siendo un importante impulsor de la inversión. Si bien la inflación, las reformas laborales y las fluctuaciones cambiarias pueden influir en los costos, la joven fuerza laboral de México, su ubicación estratégica y su profunda integración con los mercados norteamericanos garantizan su continua relevancia como un destino manufacturero de primer nivel.

Expandir operaciones en México puede ser complejo sin la experiencia local adecuada. En mexcentrixNos especializamos en ayudar a empresas internacionales a establecer, gestionar y expandir sus operaciones de manufactura en México. Desde nuestros servicios de alojamiento hasta servicios de recursos humanos, gestión de nómina y soporte administrativo continuo, nuestro equipo garantiza una implementación fluida y rentable.

Contáctenos para una consulta gratuita sobre costos laborales generales en México.

RELACIÓN COMERCIAL MÉXICO-EE. UU. 

 El comercio de Estados Unidos con México y China ha cambiado en los últimos años; México es actualmente la principal fuente de importaciones de Estados Unidos. Según Investopedia, Estados Unidos importó aproximadamente 506 mil millones de dólares en bienes de México en 2024.

Como parte de la estrategia de Estados Unidos, los aranceles impuestos desde principios de 2025 han incluido a México. Se promulgaron aranceles de alrededor del 25% a las importaciones procedentes de México mediante órdenes ejecutivas, dirigidas a sectores como el automotriz, los productos agrícolas y los bienes manufacturados. A continuación, se presenta un resumen de los aranceles vigentes para México:

Sin embargo, a pesar de estas nuevas medidas, más del 84% de las exportaciones de México a Estados Unidos permanecen libres de aranceles bajo las disposiciones del T-MEC. Solo el 16% restante —principalmente bienes no incluidos en el T-MEC, como ciertos componentes automotrices, acero y aluminio— está sujeto al arancel del 25%.

RELACIÓN COMERCIAL ENTRE CHINA Y EE. UU.

Como se mencionó anteriormente, el comercio de Estados Unidos con México y China ha cambiado en los últimos años. En cuanto a China, desde el inicio de la guerra comercial entre ambos países, el comercio bilateral ha disminuido constantemente. Muchas empresas han respondido trasladando su producción a Estados Unidos mediante la deslocalización, con México como destino principal. Como resultado, México ha superado a China como el principal socio comercial de Estados Unidos.

Según El Wall Street JournalLas importaciones estadounidenses procedentes de China disminuyeron del 22 % del total de importaciones en 2018 a aproximadamente el 12 % a principios de 2025. En términos de valor, las importaciones se redujeron de 505 2018 millones de dólares en 439 a 2024 66 millones de dólares en XNUMX, lo que representa una disminución de XNUMX XNUMX millones de dólares. Esto pone de relieve el importante impacto que los aranceles han tenido en la relación comercial entre Estados Unidos y China, un efecto que se prevé que persista.

ARANCELES ENTRE EE. UU. Y CHINA

El 12 de agosto, Estados Unidos y China acordaron extender su tregua arancelaria por 90 días más, hasta el 10 de noviembre de 2025, posponiendo así la aplicación de aranceles adicionales a los productos de la otra parte. Este acuerdo alivia temporalmente las tensiones en una relación comercial que se ha caracterizado por la escalada de aranceles, las medidas de represalia y la creciente incertidumbre para las empresas.

Además, esta prórroga impide que los aranceles estadounidenses sobre productos chinos se disparen al 145%, mientras que los aranceles chinos sobre productos estadounidenses estaban previstos para alcanzar el 125%, niveles que, según los expertos, habrían creado un embargo comercial casi total entre ambas economías, lo que habría perturbado gravemente las cadenas de suministro globales, incrementado los precios al consumidor y ejercido presión adicional sobre las empresas que dependen del comercio transpacífico. Asimismo, la posible interrupción de los flujos comerciales podría haber impulsado a las empresas a acelerar sus estrategias de diversificación, beneficiando a centros de fabricación alternativos como México.

A partir de ahora, los aranceles impuestos por EE. UU. seguirán siendo los siguientes:

IMPLICACIONES PARA LOS INVERSIONISTAS CHINOS EN MÉXICO

México ha sido uno de los países menos afectados por los recientes aranceles estadounidenses, en gran parte gracias a las protecciones que ofrece el T-MEC. Establecer operaciones en México puede ser muy ventajoso, especialmente cuando los productos terminados fabricados cumplen con las reglas de origen del T-MEC. Mexcentrix puede ayudar analizando las Listas de Materiales (BOM) para verificar si un producto cumple con los requisitos de origen del T-MEC, lo que podría generar ahorros arancelarios significativos en comparación con las tasas que se aplican actualmente a los productos chinos.

Si bien las disposiciones del T-MEC protegen a la mayoría de las exportaciones mexicanas de nuevos aranceles, ciertos sectores, en particular el automotriz, siguen enfrentando desafíos considerables. No obstante, la confianza de los inversionistas se mantiene firme, con muchos proyectos en marcha. Esto se debe a las ventajas competitivas de las protecciones del T-MEC y al aplazamiento de la implementación de algunas medidas arancelarias, aun cuando persiste la incertidumbre para algunos inversionistas extranjeros.

Para todos los países, equilibrar las políticas proteccionistas con los beneficios de las cadenas de suministro integradas será clave para sostener el crecimiento, la estabilidad y la ventaja competitiva en el mercado global.

Para las empresas que enfrentan estos nuevos desafíos, Servicios de refugio de Mexcentrix Puede proporcionar la experiencia y el apoyo operativo necesarios para establecer operaciones de manufactura en México de manera eficiente. Desde el cumplimiento normativo, la optimización de costos, la reducción de riesgos y la integración de la cadena de suministro, Mexcentrix ayuda a las empresas a adaptarse a las cambiantes condiciones comerciales.

Contáctenos para más información sobre los Servicios de Refugio de México y las ventajas de establecer operaciones con Mexcentrix. 

El 2 de abril de 2025, durante el Día de la Liberación, el presidente Trump anunció un arancel base del 10 % sobre casi todas las importaciones y añadió fuertes aranceles recíprocos a más de 60 países, con vigencia prevista para el 9 de abril. Estos se retrasaron 90 días para facilitar las negociaciones, luego se pospusieron nuevamente hasta el 1 de agosto y entraron en vigor hoy.

Recurso judicial: En mayo, un tribunal federal dictaminó que esta acción excedía la autoridad ejecutiva bajo la Ley de Poderes Económicos de Emergencia Internacional (IEEPA), pero su aplicación se suspendió en espera de la apelación, lo que mantuvo activos los aranceles.

¿Qué cambiará el 1 de agosto de 2025?

• Tarifa base: 10% en la mayoría de las importaciones.
• Aumentos previstos:
  • Unión Europea y México: Originalmente era del 30%, pero ahora se ha reducido al 15% para algunos productos tras un acuerdo del 27 de julio. Sin embargo, el acero de México estará sujeto a un arancel del 50% solo para los envíos que excedan la cuota bilateral anual. Los productos mexicanos que cumplen con las Reglas de Origen del T-MEC están exentos del arancel del 30%.
  • Canadá: Hasta un 35%, implementación retrasada hasta el 1 de septiembre de 2025.
  • Brasil: 50% sobre importaciones amplias.
  • Productos de cobre: El arancel del 50% ahora se aplica sólo a los productos de cobre terminados; el cobre en bruto está exento.
  • Japón y Corea del Sur: 25%, retrasado hasta el 1 de septiembre de 2025.
  • India: Recién agregado: arancel del 25% sobre bienes industriales clave y productos electrónicos.
  • Más de 150 otras naciones: Se esperan aranceles entre el 10 y el 15%.

Además, se enviaron cartas de cumplimiento revisadas a 30 países, aclarando el alcance y los plazos.

Respuesta internacional y repercusiones

En respuesta a la imposición de aranceles por parte de Estados Unidos, los países de todo el mundo han reaccionado de diversas maneras:

México Denunció los aranceles como una violación del T-MEC y propuso aranceles de represalia sobre productos estadounidenses como la carne de cerdo y el queso. Sin embargo, enfatizó su preferencia por la negociación y sugirió la creación de un grupo de trabajo diplomático conjunto.

CanadaEl gobierno, encabezado por el primer ministro Carney, calificó los aranceles de injustificados y reafirmó sus propios aranceles compensatorios del 25 % sobre productos estadounidenses por valor de 155 XNUMX millones de dólares canadienses. Esto desencadenó un boicot a la campaña "Compra canadiense" como forma de protesta.

China Condenó los aranceles, imponiendo contraaranceles a exportaciones estadounidenses como la soja y el GNL, acusando a Estados Unidos de coerción económica.

Corea del Sur y Japón Criticó los aranceles estadounidenses y pidió negociaciones. Corea del Sur también introdujo medidas de apoyo de emergencia para sus exportadores con el fin de mitigar el impacto.

Australia Expresó su decepción, describiendo los aranceles como hostiles, pero optó por no tomar represalias. En cambio, buscó una exención mediante el diálogo diplomático.

Taiwán Negoció una tasa arancelaria del 20% y continúa presionando para obtener mejores términos, citando su alineación económica estratégica con EE. UU.

Mientras tantopaíses como Thailand, Camboya y Pakistan acogió con satisfacción la nueva estructura arancelaria, considerándola una oportunidad para aumentar su comercio con Estados Unidos.

Fuente: Financial Times Reuters, Gobierno canadiense, CNBC

Impacto Económico

Los precios ya están subiendo en múltiples sectores, especialmente en la industria manufacturera. Las empresas se enfrentan a un aumento de los costos de insumos debido al aumento de los aranceles sobre materiales críticos como el cobre, el acero y los componentes electrónicos.

Sectores clave como la automoción, la maquinaria industrial y la tecnología están experimentando importantes disrupciones en los precios y las cadenas de suministro. Los mercados financieros han mostrado una respuesta dispar: las acciones se mantienen estables, mientras que el dólar se ha debilitado debido a las incertidumbres comerciales.

Tabla de resumen 

El 1 de agosto representa más que una simple fecha límite política; marca un punto de inflexión significativo en la estrategia de Estados Unidos hacia el comercio global. Ya sea que los aranceles resulten en nuevos acuerdos comerciales o desencadenen un conflicto comercial más amplio, sus efectos serán de gran alcance.

Para más información o consultas, por favor Contactar con nosotrosLos expertos de Mexcentrix están disponibles para brindar asesoramiento, análisis y estudios sobre el cumplimiento del T-MEC, y orientación estratégica sobre los próximos cambios arancelarios.

Una ubicación estratégica en el corazón de México

Ubicado en la región del Bajío, San Luis Potosí se encuentra a poca distancia de importantes centros neurálgicos como la Ciudad de México, Guadalajara, Monterrey y cruces fronterizos clave con Estados Unidos. Tiene acceso directo a carreteras clave como la Carretera Federal 57 y modernas redes ferroviarias. Su ubicación central también garantiza distancias competitivas a los principales puertos de México: aproximadamente 750 km a Lázaro Cárdenas, 700 km a Manzanillo y 650 km a Veracruz, lo que fortalece su capacidad logística y de exportación a través de las costas del Pacífico y del Golfo.

Aceleración del impulso industrial y aumento de la disponibilidad de edificios

Esta expansión se debe en gran medida a un sólido sector manufacturero. La región también cuenta con un inventario de instalaciones de clase A cercano a los 28 millones de pies cuadrados, con tasas de desocupación bajas y altamente competitivas, cercanas al 2.5 %.

Pieza central: clúster automotriz

En el primer trimestre de 1, San Luis Potosí produjo Vehículos 82,831, operando al 70.8% de su capacidad.

• GM lideró con 55,655 unidades.
• BMW ensambló 27,176 unidades.

También se registraron nuevas inversiones en el sector automotriz por USD 39.4 millones, con expansiones de Continental, JTEKT y SL MEX; esta última inauguró una planta de faros y generó 385 empleos. SLP sigue siendo un centro automotriz clave en México.

Diversificación: Aeroespacial y más allá

La fabricación aquí no se limita a los automóviles. El sector aeroespacial está experimentando un auge. La inversión extranjera directa (IED) acumulada en el sector aeroespacial ya supera... US $ 130 millones, Transformando a SLP en un proveedor centralizado de componentes y sistemas aeronáuticos de alta precisión. Más de 4,100 nuevos empleos en cinco importantes plantas aeroespaciales ejemplifican esta tendencia. Mientras tanto, los nichos de electrónica, dispositivos médicos, electrodomésticos y procesamiento de alimentos continúan expandiéndose.

Una fuerza laboral bien preparada

Aproximadamente el 20% de los 1.2 millones de habitantes económicamente activos de San Luis Potosí trabaja en el sector manufacturero, lo que proporciona a la región una fuerza laboral sólida y estable. Esta fortaleza se ve reforzada por las alianzas entre la industria y la educación, incluyendo programas de formación dual desarrollados con BMW, Cummins, universidades locales e institutos técnicos, que se centran en el desarrollo de competencias en mecatrónica, materiales y automatización.

Operaciones e infraestructura competitivas

San Luis Potosí cuenta con un entorno operativo altamente competitivo, respaldado por una infraestructura moderna y una ubicación geográfica estratégica. El estado está bien conectado a través de importantes carreteras federales y redes ferroviarias, lo que facilita un acceso eficiente a puertos marítimos clave como Manzanillo y Altamira, la frontera con Estados Unidos y el centro de México. Además, se beneficia de un aeropuerto internacional en expansión y una cartera de parques industriales bien desarrollados, equipados con instalaciones y servicios de primer nivel.

A mayo de 2025, datos de Solili reportan que la tarifa promedio de renta industrial en San Luis Potosí se ubica en aproximadamente USD 5.58 por metro cuadrado por mes (alrededor de USD 0.52 por pie cuadrado por mes), posicionando al estado como uno de los mercados de renta industrial más competitivos en costos en México.

En 2025, el estado tendrá al menos 25 parques industriales (tanto públicos como privados), de los cuales 18 se encuentran actualmente en funcionamiento en siete municipios clave.
Desde 2022 se han inaugurado seis nuevos parques y hay más en desarrollo en Villa de Reyes, Santa María del Río y Mexquitic de Carmona.

Incentivos gubernamentales y clima empresarial

Tanto las autoridades federales como las estatales otorgan incentivos fiscales u otros tipos de incentivos. El entorno empresarial de SLP es reconocido además por su estabilidad política y laboral, la agilización de los trámites de permisos y el apoyo activo al reclutamiento. En el segundo trimestre de 2024, San Luis Potosí atrajo... USD 1.064 millones de IED, lo que representa el 3% del total nacional, posicionándolo como el séptimo estado en recibir mayor inversión en ese periodo.

Por qué los fabricantes deberían tomar nota

San Luis Potosí se ha transformado en un lugar atractivo para fabricantes que buscan escalabilidad, conectividad regional y una producción estable y rentable. Su ecosistema en rápida evolución, con el respaldo de fabricantes de equipos originales (OEM) globales, diversificado en sectores de alta tecnología y respaldado por una fuerza laboral comprometida, lo posiciona como una estrella emergente en la narrativa industrial de México. A medida que las empresas avanzan, SLP ofrece un entorno igualmente prometedor y sólido.

Si desea información más detallada u orientación personalizada sobre oportunidades de inversión y manufactura en San Luis Potosí, considere comunicarse con Mexcentrix, Con sede en San Luis Potosí, es un socio de confianza especializado en facilitar la expansión de negocios en la región. Su conocimiento experto y apoyo práctico le ayudarán a explorar el panorama local y maximizar su éxito en este dinámico mercado. ¡Contáctanos!

En el acelerado mercado global actual, los fabricantes buscan constantemente maneras de reducir costos sin sacrificar la calidad ni la eficiencia. Una de las estrategias más efectivas es expandir o reubicar sus operaciones en México, un país que ofrece la combinación ideal de bajos costos y una mano de obra calificada.

Salarios manufactureros de México vs. Estados Unidos

Al comparar los salarios del sector manufacturero, México ofrece una clara ventaja de costos sobre Estados Unidos, lo que permite a las empresas mantener márgenes mientras escalan sus operaciones.

Los costos laborales tanto en México como en Estados Unidos varían según la ubicación y la industria; sin embargo, a continuación se pueden encontrar tarifas aproximadas con todos los impuestos para algunos puestos comunes en la industria manufacturera:

Costos laborales en Estados Unidos Fuente: Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU., Perfiles de estadísticas ocupacionales de empleo y salarios (OEWS), perfiles de mayo de 2024.  

Una fuerza laboral calificada y en crecimiento

México continúa invirtiendo en educación y programas de formación profesional, generando una creciente cartera de ingenieros y técnicos. Muchas empresas de Alemania y sus alrededores se han beneficiado del modelo de educación dual.

Además, regiones como el Bajío, Monterrey y Tijuana son reconocidas por sus ecosistemas industriales y universidades técnicas, lo que las convierte en centros atractivos para la manufactura avanzada.

Esta inversión continua en capital humano garantiza que los fabricantes puedan contar con una fuerza laboral confiable para respaldar el crecimiento a largo plazo.

Flexibilidad regional para la estrategia operativa

El mercado laboral mexicano también ofrece flexibilidad geográfica. Si bien las zonas fronterizas del norte suelen tener tasas de mano de obra más altas debido al aumento de la demanda y el costo de vida, las regiones del centro y sur pueden ofrecer opciones más asequibles, manteniendo al mismo tiempo el acceso a infraestructura y mano de obra calificada. En la región sur, aún existe una necesidad de capacitación y cualificación de personal para la industria manufacturera.

Esta diversidad permite a los fabricantes personalizar su selección de sitios en función del presupuesto, la logística y el acceso a cadenas de suministro o rutas de exportación.

Por qué México tiene sentido estratégico

Además de ahorrar en bienes raíces y costos logísticos, gracias a su mano de obra asequible y calificada, México se ha convertido en un destino predilecto para los fabricantes que buscan reducir costos y aumentar la eficiencia. No se trata solo de reducir gastos, sino de construir una cadena de suministro escalable, resiliente y con capacidad de respuesta cerca de los principales mercados de consumo.

Además, operar bajo una empresa de protección como mexcentrix, Podemos ayudarle a ahorrar hasta un 40% en la fase de puesta en marcha y hasta un 20%

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¿Su empresa está considerando contratar personal en México? Es importante comprender el complejo marco laboral del país para cumplir con las normas y desarrollar una fuerza laboral productiva. Esto es lo que necesita saber:

Aspectos Clave del Derecho Laboral Mexicano

La Ley Federal del Trabajo (LFT) de México es el principal marco legal que rige las relaciones laborales en el país. Establece los derechos y obligaciones tanto de empleados como de empleadores, con el objetivo de promover prácticas laborales justas, condiciones de trabajo dignas y justicia social. La ley se aplica a la mayoría de las relaciones laborales en México y abarca diversos aspectos como los contratos de trabajo, los salarios, la jornada laboral, los periodos de descanso, la seguridad laboral y los procedimientos para conflictos laborales.

Principios Clave del Derecho Laboral Mexicano:

• Protección del trabajador: La LFT favorece fuertemente a los trabajadores en la interpretación legal, ya que se basa en la justicia social y los derechos laborales constitucionales.
• Sin empleo a voluntad: Los empleados en México no pueden ser despedidos sin causa y sin indemnización; las leyes laborales son mucho más protectoras en comparación con países como Estados Unidos.
• Beneficios obligatorios: Los empleadores deben proporcionar beneficios específicos, que incluyen vacaciones pagadas, aguinaldo, participación en las utilidades, seguridad social e indemnización por despido, si corresponde.

Turnos de trabajo y límites de horas

La ley clasifica los turnos de trabajo en tres categorías principales: diurnos, nocturnos y mixtos, cada uno con normas específicas sobre el horario laboral permitido. Estas clasificaciones son esenciales para garantizar el cumplimiento de las normas laborales y proteger el bienestar de los trabajadores. A continuación, se presenta un resumen de cada tipo de turno:

Tiempo de día

• Horario: entre las 6:00 am y las 8:00 pm
• Duración máxima diaria: 8 horas.
• Duración máxima semanal: 48 horas.
• Días laborables: lunes a sábado.

Turno nocturno

• Horario: Entre las 8:00 y las 6:00 horas.
• Duración máxima diaria: 7 horas.
• Duración máxima semanal: 42 horas.

Jornada laboral mixta

• Combinado: Comprende los períodos del turno diurno y del turno nocturno, siempre que el nocturno no exceda de 3.5 horas; en caso contrario, se considera turno nocturno.
• Duración máxima diaria: 7.5 horas.
• Duración máxima semanal: 45 horas.

 Pago por tiempo extra

Las horas trabajadas fuera de la jornada establecida se consideran horas extras y deben pagarse de la siguiente manera:

• Hasta 9 horas extras por semana: Pagadas al 200% del salario por hora regular.
• A partir de la décima hora extra semanal: se paga el 10% del salario por hora regular.

La ley limita las horas extras a un máximo de 3 horas por día y no más de 3 veces por semana, lo que significa un total de 9 horas extras por semana.

Períodos de prueba

De acuerdo con el artículo 39-A de la Ley Federal del Trabajo (LFT), en la celebración de un contrato inicial por tiempo indefinido o mayor a 180 días, se podrá establecer un periodo de prueba con las siguientes duraciones máximas:

• Hasta 3 meses (90 días) para puestos operativos, administrativos o generales.
• Hasta 6 meses (180 días) para puestos gerenciales, directivos o que requieran conocimientos técnicos especializados.

Durante el período de prueba, el empleador puede terminar la relación de trabajo sin obligación de pagar indemnización por despido (liquidación), siempre que existan pruebas objetivas de falta de aptitud o rendimiento y se respete el procedimiento legal.

Salario mínimo

A partir del 1 de enero de 2025, los salarios mínimos oficiales fijados por la Comisión Nacional de Salarios Mínimos (CONASAMI) son:

• Salario mínimo general: MXN 249.00 por día (USD 14.50)
• Zona Fronteriza Norte: MXN 374.89 por día (USD 21.80)

Beneficios obligatorios por ley

Los empleadores mexicanos están obligados legalmente a proporcionar los siguientes beneficios:

Beneficios adicionales comunes ofrecidos por los empleadores

Muchas empresas ofrecen beneficios voluntarios que van más allá de lo que exige la ley para mantenerse competitivas. Estos incluyen:

• Más de 15 días de aguinaldo
• Fondos de ahorro (Fondo de Ahorro): A menudo se aporta hasta el 13% del salario.
• Vales de despensa: Exentos de impuestos hasta un límite (aprox. 40% de la UMA)
• Asistencia de transporte
• Seguro médico privado
• Seguro de vida

Despido de empleados

El despido en México puede ser con causa o sin causa, pero en cualquier caso, debe seguir el protocolo legal:

• Sin causa: Exige un pago de indemnización por despido

• • 3 meses de salario diario
  • 20 días por año trabajado
  • 12 días por año de bono de antigüedad (limitado a 2 veces el salario mínimo)

• Con causa: No se exige indemnización, pero debe estar justificada (artículo 47)

Recomendaciones finales

A continuación se presentan algunas buenas prácticas para contratar personal en México:

• Utilice siempre contratos escritos, incluso para puestos temporales.
• Registrar a los empleados en el IMSS e INFONAVIT desde el primer día.
• Mantenga registros detallados de la nómina para cumplimiento y auditorías.
• Asóciese con un proveedor local de nóminas y recursos humanos si no está familiarizado con las leyes locales.
• Utilice un software de nómina compatible

El panorama laboral mexicano está estructurado para proteger a los empleados, pero se mantiene favorable para los empleadores cuando se gestiona adecuadamente. Comprender sus obligaciones y ofrecer beneficios atractivos posicionará a su empresa como un empleador competitivo y responsable. Para obtener más información sobre cómo nuestros servicios de refugio y administrativos pueden ayudar a su empresa, considere contactar a Mexcentrix y explorar casos prácticos de empresas que han implementado este modelo con éxito.

Mexcentirx puede garantizar el 100% de cumplimiento de las leyes laborales y facilitar el proceso de contratación en México. ¡Contáctanos!

En el competitivo panorama manufacturero global, las empresas buscan constantemente maneras de mejorar la eficiencia, reducir costos y optimizar su posicionamiento en el mercado. Un valioso programa en México que ha ayudado a numerosos fabricantes a alcanzar sus objetivos es el PROSEC (Programa de Promoción Sectorial), establecido en México en 2002.

¿Qué es PROSEC?

PROSEC es un programa que permite una reducción del impuesto general de importación (IGI) de bienes importados para ser utilizados en la producción de productos específicos de los 24 sectores del PROSEC.

El programa beneficia a las empresas que producen bienes tanto para el mercado nacional como para el internacional. Sin embargo, para obtener la autorización PROSEC, la empresa debe fabricar los bienes enumerados en el Artículo 4 del Decreto PROSEC, utilizando los bienes/materiales enumerados en el Artículo 5 del mismo.

Al reducir los costos de importación, PROSEC permite a los fabricantes optimizar los procesos de producción y seguir siendo competitivos.

Beneficios clave del Programa PROSEC en México

1. Derechos de importación reducidos: Las empresas inscritas en PROSEC pueden importar materiales y equipos necesarios con tarifas arancelarias más bajas o nulas, reduciendo significativamente los costos operativos.
2. Mayor competitividad: Al reducir los costos, los fabricantes pueden fijar precios más competitivos para sus productos en los mercados locales e internacionales.
3. Fomenta la inversión: El programa convierte a México en un destino más atractivo para la inversión extranjera directa (IED) en el sector manufacturero.
4. Elegibilidad en varios sectores: PROSEC está disponible para una amplia gama de industrias, incluidas la automotriz, la electrónica, la textil y la farmacéutica, entre otras.

¿Cómo aplicar al Programa PROSEC en México?

Las empresas manufactureras interesadas en unirse a PROSEC deben:

Rartículo 8^th (Regla Octava)

De acuerdo con el Artículo 2, Fracción II, de las Reglas Complementarias de la Ley de la Tarifa de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación, la Regla Octava constituye un permiso de importación para reducir el impuesto general de importación (IGI) de aquellas mercancías no incluidas en el Artículo 5 del decreto PROSEC. Dependiendo de los criterios a los que estén sujetas, pueden ser autorizadas o no por la Secretaría de Economía.

Para ser una empresa aplicable a este permiso, es indispensable contar previamente con el Programa PROSEC, y en caso de importaciones temporales, también deberá contar con un Programa IMMEX.

Las empresas que cuenten con registro de fabricante y autorización para importar conforme a la regla 8a., podrán importar dichas mercancías a través de cualquiera de las fracciones arancelarias de la partida 98.02 de la tarifa de los impuestos generales de importación y de exportación (TIGIE), única y exclusivamente para ampliar una planta industrial, sustituir equipo o integrar un artículo fabricado o ensamblado en México.

Obtención de PROSEC o Regla 8^th 

PROSEC y la Regla 8^th Ambos se consideran herramientas valiosas para las empresas manufactureras que buscan mejorar la eficiencia, reducir costos y mantenerse competitivas en una economía globalizada. Estos programas presentan oportunidades atractivas que vale la pena explorar.

Para las empresas manufactureras que buscan explorar estos programas y optimizar sus operaciones, mexcentrix puede ayudarle!

En Mexcentrix podemos apoyarle a analizar si su empresa es elegible para obtener PROSEC o Regla 8va y asistirle en todo el proceso de solicitud y cumplimiento de obligaciones, como el Informe Anual de Operaciones de Comercio Exterior.  

Contáctenos para más información! 

¿Su empresa está considerando fabricar en México?

México se ha convertido en uno de los principales destinos manufactureros gracias a su mano de obra calificada, su proximidad a Estados Unidos, sus ventajas en costos y acuerdos comerciales como el T-MEC. Sin embargo, elegir la ubicación adecuada en México es crucial para garantizar que sus operaciones funcionen de manera eficiente y rentable. A continuación, encontrará una guía con los factores a considerar para seleccionar la mejor ubicación para su negocio.

1. Comprenda las necesidades de su industria

Distintas regiones de México se especializan en diversas industrias. Elegir una ubicación que se ajuste a sus necesidades de manufactura o a un clúster industrial ya establecido le ayudará a aprovechar el talento local, los proveedores y la infraestructura.

• Automóvil: Predominantemente en la región del Bajío (Guanajuato, Querétaro, Aguascalientes, San Luis Potosí) y Norte de México (Chihuahua, Nuevo León, Coahuila)
• Aeroespacial: Fuerte presencia en Baja California, Chihuahua, Querétaro y Sonora
• Vitrinas y Dispositivos Electrónicos:Concentrado en Tijuana, Guadalajara y Monterrey
• Dispositivos médicos:Principalmente en Tijuana y Baja California

2. Considere la proximidad a la frontera de EE. UU.

Si su cadena de suministro depende de un acceso rápido a EE. UU., un estado fronterizo del norte como Baja California, Sonora, Chihuahua o Nuevo León podría ser ideal. Estas regiones ofrecen:

• Tiempos de tránsito más cortos
• Menores costos logísticos
• Maquiladora establecida (IMMEX) infraestructura

Sin embargo, si los costos laborales son una preocupación importante, es posible que encuentre mejores tarifas en el centro o sur de México.

3. Evaluar infraestructura y logística

Su sitio de fabricación debe tener la infraestructura necesaria, que incluye:

• Acceso por carretera y ferrocarrilMéxico cuenta con importantes autopistas que conectan con Estados Unidos y ferrocarriles industriales.
• Puertos:Si depende del envío internacional, busque ubicaciones con acceso más rápido a Veracruz, Manzanillo o Lázaro Cárdenas.
• Aeropuertos:Si necesita envíos globales rápidos, ciudades como Monterrey, Guadalajara y Ciudad de México tienen importantes centros de carga.

4. Analizar la disponibilidad y los costos de mano de obra

Los costos laborales varían en todo México. Las ciudades fronterizas suelen tener salarios más altos debido a la demanda, mientras que los estados del centro y sur ofrecen mano de obra más asequible.

• Salarios más altos pero mano de obra experimentada: Monterrey, Tijuana, Ciudad Juárez
• Costos y disponibilidad equilibrados: Querétaro, León, Aguascalientes, San Luis Potosí.
• Salarios más bajos pero creciente grupo de talentos: Puebla, Yucatán, Oaxaca (Pero no hay mucha infraestructura industrial ni industrias establecidas).

Además, es más difícil encontrar mano de obra en la región norte, debido al mercado competitivo.

5. Revisar los incentivos y el apoyo gubernamental

Muchos estados ofrecen incentivos para atraer a fabricantes extranjeros. Estos pueden incluir:

• Incentivos Fiscales
• Costos de servicios públicos reducidos
• Programas de entrenamiento
• Beneficios aduaneros

6. Evaluar la seguridad y el entorno empresarial

Si bien México cuenta con importantes zonas industriales, la seguridad varía según la región. Antes de elegir un sitio, considere lo siguiente:

• Tasas de delincuencia y seguridad
• Estabilidad del gobierno local
• Actividad sindical

7. Evaluar los costos inmobiliarios y operativos

El costo de alquilar o comprar un espacio industrial varía según la región. Si bien los estados del norte suelen tener costos inmobiliarios más altos, el centro y el sur de México pueden ofrecer opciones más asequibles y variadas.

Compare:

• Parques industriales con servicios públicos integrados
• Instalaciones hechas a medida
• Disponibilidad de espacio de almacén

Seleccionar la mejor planta de fabricación en México requiere equilibrar las necesidades de la industria, la ubicación, la infraestructura, la mano de obra, los incentivos, la seguridad y los costos. Cada empresa tiene requisitos únicos, por lo que es necesario realizar una investigación exhaustiva con el apoyo de expertos locales como mexcentrix Puede garantizar una expansión sin problemas en México.

Si busca asesoramiento experto para elegir el sitio adecuado, comprender los requisitos legales o las estructuras de costos, Contáctanos

En los últimos años, México se ha posicionado como un destino clave para la manufactura a nivel mundial. Desde hace muchos años, las empresas internacionales que buscan reducir costos, acercar sus operaciones a mercados estratégicos o expandirse al exterior, han encontrado en México una opción atractiva en el modelo de maquila.

El modelo de maquila ofrece importantes ventajas fiscales, lo que permite a las empresas reducir costos operativos y mantener altos estándares de producción. Sin embargo, es fundamental comprender la normativa vigente y seleccionar el esquema operativo adecuado para aprovechar al máximo estos beneficios.

Maquiladoras en México

Existen 6,500 mil 2024 empresas de la industria maquiladora y manufacturera de exportación (IMMEX) que juegan un papel fundamental en la economía mexicana, con la siguiente contribución en XNUMX:

Fuente: Sector fabricante: participación en PIB México 2024, ÍNDICE Consejo Nacional de la Industria Maquiladora y Fabricante de Exportación 2024

Principales modelos de maquila en México

Las empresas que buscan establecer operaciones en México bajo el modelo de maquila podrán optar por operar bajo diferentes estructuras, entre ellas:

• Modelo de Maquila: Permite la importación temporal de insumos y componentes sin pagar los impuestos aplicables, siempre que los productos terminados se exporten y cuenten con la autorización de los programas correspondientes (Programa de la Industria Maquiladora y de Servicios de Exportación (Programa IMMEX) y Certificación de IVA e IEPS). Las maquiladoras que operan bajo el Programa IMMEX pueden realizar operaciones en México sin ser consideradas establecimiento permanente de la empresa extranjera residente. Para que se aplique este trato especial, deben importar los materiales bajo este programa y, además, cumplir con diversos requisitos, entre ellos:

• Propiedad de maquinaria y equipo: El propietario de la maquinaria y equipo utilizado en el proceso de transformación es la empresa extranjera y no debe haber sido previamente propiedad de ninguna parte relacionada en México.
• Ingresos de la operación de maquila: La totalidad de los ingresos de las Empresas Maquiladoras deben provenir de su operación de maquila. Los únicos ingresos permitidos por actividades conexas, por ejemplo, venta de chatarra, no deben exceder del 10% de los ingresos totales generados por la maquila.
• Tratado para evitar la doble imposición: México también debe tener vigente un tratado para evitar la doble tributación con el país de donde pertenece la empresa extranjera.
• Modelo del fabricante de peaje: Bajo este modelo, la empresa mexicana recibe materiales del extranjero en consignación, los transforma en productos terminados y los devuelve al extranjero, sin ser propietaria de los insumos.

Bajo este modelo, la empresa mexicana actúa únicamente como proveedor de servicios de manufactura a sus clientes extranjeros, y la maquinaria y el equipo pertenecen a la empresa mexicana.

• Modelo de refugio: Permite a una empresa prestar servicios a múltiples empresas extranjeras y facilitar su operación en México, reduciendo tiempos, costos y obligaciones. A diferencia del Modelo Maquila, este marco exime a la empresa extranjera de constituir una persona jurídica en México, por lo que no se crea un establecimiento permanente en México.

Impuestos a las Maquiladoras

Una empresa maquiladora puede calcular su renta gravable con base en el método Safe Harbor, en el cual la utilidad fiscal equivale al monto mayor equivalente a uno de los siguientes porcentajes:

• 9% del valor de los activos
• 5% del importe de los costes y gastos ordinarios de su funcionamiento.

Retos del modelo maquilador en México

A pesar de sus muchas ventajas, la maquila en México enfrenta varios retos, entre ellos:

• Regulación compleja y estricta: El incumplimiento de los requisitos tributarios, de comercio exterior y operativos puede generar sanciones y pérdida de beneficios. Las empresas deben contar con un software de control de inventarios (Anexo 24) para controlar las importaciones temporales, lo que puede implicar una importante inversión de tiempo y carga administrativa.
• Estrategias de cumplimiento: La asesoría especializada es clave para asegurar que la operación cumpla con las leyes mexicanas y los tratados internacionales.
• Panorama político de Estados Unidos: Las políticas del presidente Trump sobre aranceles, al imponer derechos a los productos mexicanos, pueden afectar a la industria maquiladora en varios aspectos, incluido el cierre de plantas en México.

El modelo de maquila en México es una excelente opción para las empresas que buscan reducir costos y optimizar su producción en el marco del nearshoring. Sin embargo, su correcta implementación es clave para evitar riesgos y asegurar el cumplimiento regulatorio.

Las empresas interesadas en este modelo deben analizar las diferentes estructuras operativas y considerar el apoyo de expertos como Mexcentrix quienes brindan asesoría especializada para maximizar las oportunidades que México ofrece en la industria manufacturera. ¡Contáctanos!